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从英国到马来西亚:谈一谈各国对加密货币的分类定义(中篇)

由于英国似乎正在逐步推出一个明确的监管框架,现在是时候重新评估其他的加密货币市场,特别是主要市场对于加密货币司法层面的相关处理。

从英国到马来西亚:谈一谈各国对加密货币的分类定义(中篇)作者:Stephen O’Neal   翻译:Miracle Zhang

日本

当前状态:法律上接受的付款方式

从英国到马来西亚:谈一谈各国对加密货币的分类定义(中篇)

日本是世界上最大的加密货币市场之一。根据其国内金融监管机构金融服务厅(FSA)所收集的数据,该国拥有约350万名加密货币交易员,年交易金额超过970亿美元。据报道,他们中的大多数是30岁左右的商人。此外,国内报告显示,全国约有14%的年轻男性劳动力投资于加密货币。

鉴于日本加密货币市场规模庞大,FSA的活动也非常活跃。作为其积极运作的结果,日本国内市场已经成为公认的最合规和最具监管导向的市场。

此外,日本是最早承认比特币合法的国家之一。因此,自2016年5月起,加密货币以及其他山寨币成为该国法律上接受的支付手段。但是,加密货币在日本仍然没有被定义为法定货币。2017年4月,当地的“支付服务法”正式生效:该文件确认了加密货币作为一种支付形式的作用,并概述了对于当地加密货币交易所和ICO的进一步监管措施。

据当地媒体报道,在2018年12月,FSA决定将为比特币和其他加密货币开设名为“加密资产”的资产类别。据称,政府担心由于加密货币被称为“虚拟货币”,交易员会误以为他们正在购买经政府认可的法定货币。

中国

当前状态:不受法律认可,禁止交易

从英国到马来西亚:谈一谈各国对加密货币的分类定义(中篇)

中国曾经是加密货币市场中极为重要的参与者,拥有相当大比例的比特币矿工(据估计,2017年其采矿量占整个比特币采矿业的50%至70%)和比特币交易量。然而,自2017年9月政府对当地交易所和ICO进行重大打击以来,这两个数字都大幅减少。然而,中国并没有放弃加密货币,而是继续成为区块链领域的中坚力量。

自禁止加密货币浪潮开始以来,中国人可以持有加密货币,但不能合法地用法定货币兑换虚拟货币。根据当地政府的说法,国内监管机构不承认加密货币是法定货币或零售支付工具,中国银行系统不接受任何加密货币。

美国

当前状态:监管制度不同,主要取决于监管机构

从英国到马来西亚:谈一谈各国对加密货币的分类定义(中篇)

在美国,国会拥有对商品期货交易委员会(CFTC)和证券交易委员会(SEC)等联邦监管机构的最高权力,可以要求这些机构遵守其所颁布的法律。

但是,国会在监管和定义加密货币的问题上始终保持沉默。与此同时,不同的监管机构已开始着手进行监管,但每个监管机构都以自己的方式定义加密货币。

监管证券交易的机构SEC主要将加密货币视为证券。根据产生于70年前,美国证券交易委员会用于确定其管辖范围的豪威测试(Howey Test),证券需要涉及在共同企业中的投资,以及投资者期望主要从其他人的努力中获利。尽管如此,美国证券交易委员会已经裁定以太坊(ETH)和比特币不是证券,这意味着监管机构不会对这些资产的ICO进行重新评估,而监管机构在其全面调查期间一直在叫停“未经注册的证券”。

而控制商品衍生品交易的CFTC则声称这些代币是商品。基本上,在他们看来,比特币更接近黄金而不是传统货币或证券,因为它不受政府支持,也没有附加责任。

金融犯罪执法网络(FinCen),即负责客户了解(KYC)和反洗钱(AML)事务的全权机构,认为代币是金钱。他们认为,ICO的销售受“银行保密法”中有关汇款规则的约束,因此需要向政府登记,收集有关其客户的信息,并报告任何可疑的金融活动。

反过来,美国国税局(IRS)认为加密货币不是货币,而是财产,这意味着当加密货币在出售获取利润时,将征收资本利得税。

但是,美国复杂的监管情况可能会在未来发生变化。2018年12月下旬,两位国会议员提出了一项名为“代币分类法”的两党法案,旨在防止国内加密货币领域的过度监管。具体而言,该文件提供了更加明确的ICO注册和税收政策。

德国

当前状态:私人资金

从英国到马来西亚:谈一谈各国对加密货币的分类定义(中篇)

加密货币在德国并非法定货币,但自2013年起就被德国财政部认定为“私人资金”。因此,通过交易、采矿或比特币及山寨币交易所获得的任何利润均需缴纳资本利得税。但是,根据“德国所得税法”,如果资产(加密货币)持有超过一年,则可以免税。

加密货币似乎在德国的年轻人中相对较受欢迎。根据德国黑森州和萨克森州消费者中心11月进行的一项民意调查显示,超过四分之一的18至29岁的德国人有兴趣购买数字资产。

与此同时,德国联邦金融监管局(BaFin)一直对ICO保持相当激进的立场,经常报告未经授权的产品,并警告私人投资者“远离这些事情”。该机构还呼吁该行业应建立国际法规。(未完……)

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